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Quotidiano di informazione economica e fiscale

 
DIRITTO 07/12/2020 Prova dei requisiti di non fallibilità Le risultanze dei bilanci regolarmente depositati possono essere integrate anche dai dati ricavabili dalle scritture contabili e dall'ulteriore documentazione formata da terzi o dalla parte stessa.


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IMPOSTE E TASSE 01/02/2019 Indagini finanziarie, porte aperte per la Guardia di Finanza La Guardia di Finanza è in prima linea nelle indagini finanziarie, per effetto dell'accesso diretto alle informazioni di natura privilegiata contenute nell'archivio dei rapporti finanziari...


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IMPOSTE E TASSE 23/10/2017 Indagini finanziarie sui conti correnti dei soci
Secondo la Corte di Cassazione, con la sentenza 15.09.2017, n. 21424, sono legittime le indagini finanziarie sui conti correnti dei soci.


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IMPOSTE E TASSE 13/07/2017 Indagini finanziarie: le nuove disposizioni
L’art. 7-quater, c. 1 D.L. n. 193/2016, convertito dalla Legge n. 225/2016, ha apportato 2 importanti modifiche al regime delle presunzioni previste in materia di indagini finanziarie dall'art....


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CONTENZIOSO TRIBUTARIO 27/09/2016 Indagini finanziarie: presunzioni valide anche per i privati La Cassazione riconferma l`applicabilità delle presunzioni scaturenti da indagini finanziarie ex art. 32 del D.P.R. 600/1973, anche nei confronti di soggetti "privati" che non si trovino ad...


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CONTENZIOSO TRIBUTARIO 19/09/2016 Indagini finanziarie La Cassazione, con la sentenza n. 16440/2016, amplia l`interpretazione della Corte Costituzionale in tema di presunzioni sulle indagini finanziarie a carico dei lavoratori autonomi.


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CONTENZIOSO TRIBUTARIO 01/07/2016 Compatibilità tra indagini finanziarie e misure cautelari Alle presunzioni, applicabili in campo tributario, pur non essendo conferibile rilevanza di prova nel processo penale, può comunque essere riconosciuta una valenza indiziaria sufficiente ed...


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IMPOSTE E TASSE 04/04/2016 Indagini finanziarie KO anche per le ditte individuali Con innovativa sentenza n. 18/13/2016, depositata il 22.01.2016, i giudici della C.T.P. Venezia estendono a talune categorie di imprese, che possiamo definire "marginali", il principio giuridico...


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CONTENZIOSO TRIBUTARIO 29/04/2015 Documenti bancari rinvenuti in sede di accesso Focus sulla natura della presunzione attribuibile a prelevamenti e versamenti.


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