Antiriciclaggio: comunicazione e registro dei titolari effettivi

Il lungo percorso della bozza del Decreto MEF 11.03.2022, n. 55, si è finalmente concluso con la pubblicazione sulla Gazzetta Ufficiale 25.05.2022, n. 121 (che è entrata in vigore il 9.06.2022). In particolare, viene trattato l’adempimento all’obbligo delle società con personalità giuridica, quindi Spa, Sapa, Srl e società cooperative; sono escluse le società di persone che non sono dotate di personalità giuridica. L’obbligo di comunicazione è posto a carico degli amministratori delle società, i quali dovranno tenere traccia e conservare relativa documentazione della procedura seguita per l’individuazione del titolare effettivo. Il 1° passo è predisporre una lista di tali tipi di società. Il titolare effettivo, che è sempre una persona fisica, in via generale è colui che detiene una quota di partecipazione superiore al 25% del capitale sociale. Il 2° passo è quello di effettuare una visura al Registro delle Imprese e rilevare i soci che detengono una partecipazione superiore a tale limite: qualora non vi siano soci che detengono una partecipazione superiore a tale soglia, il titolare effettivo è/sono colui/coloro che hanno poteri di rappresentanza della società. Circa le partecipazioni al capitale per una quota superiore al 25% detenute da altra società, si dovrà procedere all’individuazione del titolare...