Nuovi indicatori antiriciclaggio per commercialisti

Il provvedimento Uif 12.05.2023, che sarà pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale ed entrerà in vigore il 1.01.2024, ha aggiornato gli indicatori di anomalia in materia di antiriciclaggio; per le operazioni in contanti oltre soglia (art. 49, D.Lgs. 231/2007) è confermata la segnalazione al Ministero dell’Economia e delle Finanze. Gli indicatori di anomalia sono 34, articolati in sub indici. In particolare, per i commercialisti si evidenziano i seguenti indicatori: indicatori della sezione A (comportamento del soggetto): rifiuto di fornire adeguate informazioni sull’operatività ecc.; l’omessa indicazione di patti parasociali; la produzione di documenti contraffatti o contraddittori; adottare un comportamento del tutto difforme da quello tenuto in casi analoghi o l’operatività che per caratteristiche o importi risulta inusuale, illogica o incoerente; assetti proprietari, manageriali e di controllo artificiosamente complessi od opachi; coinvolgimento del soggetto in procedimenti penali o di prevenzione; il soggetto cui è riferita l’operatività ha residenza o cittadinanza in Paesi a rischio elevato, non cooperativi o a fiscalità privilegiata: il soggetto è una persona politicamente esposta o è noto per ricoprire un grado apicale in un ente di natura pubblica o con finalità pubbliche, oppure è noto per essere collegato a colui che ricopre il grado...