Titolare effettivo: i punti focali per effettuare l’adempimento

Il D.M. Imprese 29.09.2023 è intitolato “Attestazione dell'operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva". Per le imprese, le persone giuridiche private, i trust e i mandati fiduciari, già costituiti alla data del 9.10.2023, il termine concesso per l’adempimento scade dopo 60 giorni dalla data di pubblicazione; l’ultimo giorno utile risulta essere quindi l’11.12.2023. Le informazioni in questione, da comunicare al nuovo registro, non rappresentano in realtà una novità o un nuovo obbligo per le imprese con personalità giuridica, entità giuridiche private e trust. Ciò deriva dal fatto che già a partire del mese di luglio 2017, grazie alle modifiche apportate dal D.Lgs. 90/2017, in vigore dal 4.07.2017, questi soggetti erano tenuti, in base all’art. 22, cc. 2 e 5 D.Lgs. 231/2007, a raccogliere e conservare informazioni adeguate, accurate e aggiornate sulla loro effettiva titolarità per un periodo non inferiore a 5 anni. Di fatto tali soggetti erano già obbligati per legge ad acquisire e mantenere aggiornati i dati relativi alla loro effettiva titolarità fin dal mese di luglio 2017. Chi deve effettuare l’adempimento? Obbligati all’adempimento sono: gli amministratori di società di capitali, i fondatori; i rappresentanti e gli amministratori delle persone giuridiche private e...