Antiriciclaggio, emanate le regole tecniche vincolanti dal 23.07.2019

Il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili, individuato dall’art. 11 come organismo di autoregolamentazione, ha tra le attività di sua competenza previste dalla normativa, la redazione e l’aggiornamento di regole tecniche. Tali regole, dopo il parere del Comitato di sicurezza finanziaria del MEF, sono state pubblicate il 23.01.2019. Il Consiglio nazionale sta redigendo anche le linee guida che a breve saranno rese note agli iscritti. Sono state individuate 3 regole tecniche: 1 - autovalutazione del rischio; 2 - adeguata verifica della clientela; 3 - conservazione dei dati e delle informazioni. 1) Il professionista, con cadenza triennale, deve valutare il rischio e la vulnerabilità della propria attività professionale rispetto al fenomeno di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Deve adottare procedure e presidio adeguati alla dimensione e alla natura della propria organizzazione. 2) Sono elencate una serie di prestazioni professionali a rischio non significativo. Sono state redatte tabelle per la valutazione del rischio specifico e del rischio effettivo della propria clientela, attribuendo un valore compreso in un intervallo tra 1 e 4 agli aspetti connessi al cliente e alla prestazione. Sono fornite regole nell’individuazione delle prestazioni (continuative o occasionali) soggette ad adeguata verifica; le modalità di adeguata verifica negli studi associati e per le società tra...