Alfonso Gargano

Commercialista

Contatti

algarga@tin.it

Area di specializzazione

Antiriciclaggio

Principali esperienze professionali

Componente della Commissione antiriciclaggio presso il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. Consulente in materia di antiriciclaggio

Pubblicazioni e docenze

Docente e relatore a corsi e convegni su antiriciclaggio e adempimenti dei professionisti, deontologia, privacy. Coautore e autore di testi sul tema dell'antiriciclaggio. Autore di articoli su quotidiani e periodici fiscali. Docente ai corsi di preparazione agli esami di abilitazione all'esercizio della professione.

Imposte e tasse 06 Dicembre 2021

Dal 1.01.2022 nuovo limite all’uso del contante

La soglia si abbassa dagli attuali € 2.000 a € 1.000: indicazioni per i pagamenti frazionati.

Alfonso Gargano

Gestione d'impresa 22 Marzo 2021

Istituzione del registro dei titolari effettivi

La direttiva comunitaria stabilisce che ogni Stato membro deve recepire la nuova normativa in relazione a tutti i soggetti dotati di personalità giuridica.

Alfonso Gargano

Diritto 16 Dicembre 2020

Maggiore attenzione alle operazioni sospette in periodo d'emergenza

L'Unità di informazione finanziaria ha pubblicato nuovi indicatori di anomalia per prevenire fenomeni criminali nel settore, legati alla situazione Covid.

Alfonso Gargano

Gestione d'impresa 21 Settembre 2020

Regola tecnica numero 3: conservazione dei dati e informazioni

Gli adempimenti previsti dagli artt. 31, 32 e 34, D. Lgs. 231/2007, illustrati nel documento del Cndcec.

Alfonso Gargano

Revisione 26 Maggio 2020

Regola tecnica numero 1: autovalutazione del rischio

Gli artt. 15 e 16, D.Lgs. 231/2007, con le indicazioni del Cndcec sulle procedure che i soggetti obbligati sono tenuti a seguire.

Alfonso Gargano

Gestione d'impresa 12 Marzo 2020

Antiriciclaggio, regole tecniche e linee guida di supporto

Ai sensi dell'art. 11, c. 2 D.Lgs. 231/2007 il Cndcec, in data 23.01.2019, ha emanato le regole tecniche e in data 22.05.2019 le linee guida.

Alfonso Gargano

Gestione d'impresa 18 Dicembre 2019

Antiriciclaggio, questionario per l'adempimento della vigilanza

Inviato dal CNDCEC agli iscritti, nell'ambito dei compiti degli organismi di autoregolamentazione.

Alfonso Gargano

Diritto 13 Settembre 2019

Obbligo della comunicazione oggettiva per gli intermediari finanziari

Il 28.03.2019 l'UIF, in ottemperanza a quanto previsto dalla normativa antiriciclaggio, ha emanato il provvedimento riguardante l'invio delle comunicazioni oggettive. Il provvedimento riguarda solo gli intermediari finanziari e non i professionisti destinatari della normativa...

Alfonso Gargano

Gestione d'impresa 27 Maggio 2019

Antiriciclaggio, emanate le regole tecniche vincolanti dal 23.07.2019

Il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili, individuato dall’art. 11 come organismo di autoregolamentazione, ha tra le attività di sua competenza previste dalla normativa, la redazione e l’aggiornamento di regole tecniche. Tali regole, dopo il...

Alfonso Gargano

Imposte e tasse 04 Marzo 2019

Deroga alla limitazione al trasferimento del contante

L'art. 49 D.Lgs. 231/2007 vieta il trasferimento di denaro contante effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, quando il valore oggetto del trasferimento è pari o superiore al limite previsto dalla normativa vigente. Dal 6.12.2011 il limite era stato individuato in 1.000 euro,...

Alfonso Gargano

Economia 19 Dicembre 2018

Divieto di libretti al portatore, tutto quello che si può fare

Il c. 12, art. 49, D.Lgs. 231/2007, riscritto dal D.Lgs. 90/2017, ha previsto che banche e Poste possono emettere esclusivamente libretti nominativi; dalla stessa data è fatto divieto di emettere libretti al portatore di qualsiasi importo. Dalla stessa data, inoltre, è vietato il...

Alfonso Gargano

Società 17 Settembre 2018

Adempimenti antiriciclaggio per compro oro e gioiellerie

L'art. 3 D.Lgs. 231/2007, riscritto dal D.Lgs. 90/2017, individua al c. 5, lett. d) tra i soggetti obbligati alla normativa antiriciclaggio “gli operatori professionali in oro di cui alla legge 7/2000". Il D.Lgs. 92/2017, in vigore dal 5.07.2017, ha emanato le disposizioni per gli...

Alfonso Gargano

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