Istituzione del registro dei titolari effettivi

Al fine di acquisire e monitorare le informazioni sui titolari effettivi, la direttiva comunitaria ha stabilito che ogni Stato comunitario deve istituire un registro nazionale dei titolari effettivi. Il legislatore ha individuato nel Registro delle Imprese tenuto dalla Camera di Commercio l'ente preposto a gestire tale funzione; il registro sarà consultabile dai soggetti obbligati e dal pubblico, pagando un diritto di segreteria, oltre che dagli organi verificatori. Il decreto attuativo stabilisce i tempi e le modalità di comunicazione. Il decreto è rimasto bloccato in attesa del parere del Garante della privacy. Giunto il parere favorevole, si è in attesa dell'emanazione definitiva del decreto attuativo con l'indicazione del termine della prima comunicazione. I soggetti obbligati alla comunicazione sono le imprese dotate di personalità giuridica: le società per azioni, le società in accomandita per azioni, le società cooperative per azioni, le società a responsabilità limitata, le società cooperative a responsabilità limitata; sono escluse dalla comunicazione le società di persone. Sono ancora obbligate alla comunicazione i seguenti soggetti: persone private tenute all'iscrizione nel Registro delle persone giuridiche private; associazioni riconosciute e fondazioni, trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e istituti giuridici affini ai trust. A...