Quali adempimenti per il titolare effettivo

Il quadro applicativo relativo al Registro dei Titolari Effettivi non può ancora considerarsi definitivo e non è ancora stato del tutto riavviato sul piano operativo. Le incertezze restano numerose, e si ritiene utile dar conto delle indicazioni fornite dall'Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Torino, che risultano essere di interesse generale e certamente utili ad orientare l'attività dei professionisti. La norma è in continua evoluzione: sul fronte giurisprudenziale, la Corte di Giustizia dell'Unione Europea, con pronuncia del 21.05.2026, ha confermato la compatibilità dell'impianto normativo interno con il diritto Ue. In tale sede, inoltre, è stata sancita, o meglio ribadita, la necessità che l'accesso alle informazioni contenute nel Registro non si traduca in una consultazione generalizzata e indiscriminata. L'accesso ai dati deve essere pertanto regolamentato rigorosamente, con previsione di criteri selettivi e proporzionati, il tutto al fine di garantire la protezione dei dati personali. Occorre inoltre prestare attenzione anche a un ulteriore principio sancito in sede europea: occorre che sia garantita la tutela effettiva del titolare effettivo, nei casi in cui quest'ultimo richieda una formale limitazione dell'accesso ai propri dati. I principi citati si inseriscono nel percorso di adeguamento del nuovo quadro europeo in materia di antiriciclaggio, destinato inevitabilmente ad incidere sulle regole di consultazione e sulle...