Antiriciclaggio

Con lo schema di D.Lgs. del 10.03.2026, il Governo disciplina i livelli di accesso al registro delle Camere di Commercio: soggetti ammessi, procedure di accreditamento e limiti a tutela della privacy dei titolari.

Nell’ambito degli obblighi di adeguata verifica della clientela è previsto il controllo costante nel tempo che, in virtù dell’aggiornamento di dati e informazioni, potrebbe richiedere il rilascio da parte del cliente di una dichiarazione aggiornata.

L’Unione Europea ha emanato negli ultimi 14 anni ben 8 Direttive tendenti a rafforzare i comuni strumenti di contrasto all’evasione fiscale, fenomeno distorsivo della libera concorrenza e spesso di natura criminale.

Il documento fa seguito all’emanazione da parte dell’UIF degli indicatori di anomalia rivolti ai destinatari della normativa antiriciclaggio, tra cui i Commercialisti, chiamati a selezionare quelli di cui avvalersi nelle operazioni poste in essere dai propri clienti.

Il rapporto fiduciario tra professionista e il proprio assistito può presentare aspetti patologici nella misura in cui, nella commissione di specifici reati commessi dal cliente, risulti la commistione delle due figure.

Grazie alla definizione normativa delle analisi di rischio fiscale l’Amministrazione Finanziaria potrà contare su un nuovo alleato nella lotta all’evasione e nelle attività di compliance fiscale.

L’Unità di informazione finanziaria (UIF) della Banca d’Italia ha emesso un provvedimento, ai fini degli adempimenti antiriciclaggio, contenente nuovi indicatori di anomalia che saranno utilizzati dal 2024 ai fini dell’eventuale inoltro di una segnalazione di operazioni sospette.