Antiriciclaggio

Nell’ambito degli obblighi di adeguata verifica della clientela è previsto il controllo costante nel tempo che, in virtù dell’aggiornamento di dati e informazioni, potrebbe richiedere il rilascio da parte del cliente di una dichiarazione aggiornata.

I gatekeeper sono professionisti e operatori economici che, con il loro ruolo strategico, possono favorire o ostacolare l’ingresso di capitali illeciti nel sistema legale, diventando il primo presidio di legalità nel contrasto al riciclaggio.

L’Unione Europea ha emanato negli ultimi 14 anni ben 8 Direttive tendenti a rafforzare i comuni strumenti di contrasto all’evasione fiscale, fenomeno distorsivo della libera concorrenza e spesso di natura criminale.

L'interposizione di società fittizie per evadere imposte non può e non deve essere tollerata.

Il documento fa seguito all’emanazione da parte dell’UIF degli indicatori di anomalia rivolti ai destinatari della normativa antiriciclaggio, tra cui i Commercialisti, chiamati a selezionare quelli di cui avvalersi nelle operazioni poste in essere dai propri clienti.

Il rapporto fiduciario tra professionista e il proprio assistito può presentare aspetti patologici nella misura in cui, nella commissione di specifici reati commessi dal cliente, risulti la commistione delle due figure.

Il Tribunale Amministrativo Regionale per il Lazio (Sezione IV), con 6 sentenze gemelle nn. 6837, 6839, 68340, 6841, 6844 e 6845 (pubblicate il 9.04.2024), ha respinto tutti i ricorsi presentati da fiduciarie e trust contro questo strumento.

Grazie alla definizione normativa delle analisi di rischio fiscale l’Amministrazione Finanziaria potrà contare su un nuovo alleato nella lotta all’evasione e nelle attività di compliance fiscale.

Il 18.01.2024 è stato approvato un pacchetto di norme comprendente, tra l’altro, un regolamento e una nuova direttiva europea in materia di antiriciclaggio e lotta al finanziamento del terrorismo.

L’Unità di informazione finanziaria (UIF) della Banca d’Italia ha emesso un provvedimento, ai fini degli adempimenti antiriciclaggio, contenente nuovi indicatori di anomalia che saranno utilizzati dal 2024 ai fini dell’eventuale inoltro di una segnalazione di operazioni sospette.

Secondo Unioncamere, in caso di inerzia degli amministratori o liquidatori, il sindaco è tenuto a sottoscrivere digitalmente e trasmettere la comunicazione dei titolari effettivi.