SID, l’infrastruttura silenziosa che collega Fisco, banche e indagini

Nell’architettura dei controlli fiscali e finanziari italiani, la banca dati SID - Sistema di Interscambio Dati costituisce un’infrastruttura chiave per la trasparenza dei rapporti tra contribuenti e sistema finanziario. Nata con finalità dichiarative e di compliance, si è progressivamente evoluta in una piattaforma ad alta interoperabilità, in grado di alimentare l’intelligence tributaria, i controlli automatizzati e l’attività investigativa della Guardia di Finanza. Il SID è il canale telematico attraverso il quale intermediari finanziari, banche, Poste Italiane, fiduciarie e operatori similari comunicano periodicamente all’Agenzia delle Entrate i rapporti attivi intrattenuti con i propri clienti, nonché le movimentazioni finanziarie rilevanti. La piattaforma è stata istituita in attuazione dell’art. 11, c. 2 D.L. 201/2011 (convertito in L. 214/2011).I dati acquisiti tramite SID alimentano l’Archivio dei Rapporti Finanziari (ex Anagrafe dei conti correnti), una delle banche dati più riservate e strategiche nella disponibilità dell’Amministrazione Finanziaria. Vi confluiscono informazioni relative a:- conti correnti bancari e postali;- conti deposito titoli;- carte di credito e debito;- cassette di sicurezza;- gestioni patrimoniali;- contratti fiduciari e altri strumenti finanziari.I dati trasmessi via SID non costituiscono di per sé elemento accertativo, ma rappresentano un potente strumento di “alert” per l’analisi del rischio fiscale....