Giovanni Alibrandi

Luci e ombre di una norma ancora sottovalutata, nonostante le due decadi di vita.

Disciplinata dall'art. 183 D.Lgs. 50/2016 (Codice dei Contratti Pubblici), potrebbe costituire uno degli strumenti tecnici per gestire la pioggia di miliardi in arrivo.

L'emergenza sanitaria ha comportato per le imprese altre tipologie di rischi oltre a quelli per salute e sicurezza sul lavoro; un sistema di compliance 231 può costituire un ottimo presidio per governare adeguatamente tali rischi.

Tra i primi requisiti, la necessità di un sistema per sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel modello stesso. Opportune cautele per soggetti esterni, professionisti e collaboratori.

Sono diverse le basi giuridiche a fondamento delle due responsabilità: l'assenza del dolo non esonera dalla fattispecie fiscale, se sussistono validi indizi.

In materia vige il principio della responsabilità personale dell'autore della violazione, tuttavia è prevista una deroga.

L'Unità di Informazione Finanziaria (UIF) allerta i destinatari degli obblighi antiriciclaggio su possibili comportamenti anomali connessi ai provvedimenti per sostenere l'economia.

Uno strumento giuridico poco conosciuto che consente di coniugare finalità di lucro e di beneficio sociale.

A distanza di 5 anni dalla presentazione del disegno di legge, è in dirittura di arrivo la riforma. Novità anche per la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche ex D.Lgs. 231/2001.

L'adeguata gestione del rischio comporta l'adozione di un sistema di controllo per rilevare tempestivamente possibili condotte contrarie alle norme tributarie.

L'Unità di Informazione Finanziaria per l'Italia (UIF) aggiorna gli schemi di comportamenti sospetti anche per lo studio professionale.

Pubblicato il D.Lgs. 26.10.2020 n. 147, in vigore dal 1.09.2021, che introduce disposizioni integrative e correttive per imprese in difficoltà.

Per invocare l'esonero dalla responsabilità amministrativa da reato l'ente deve dimostrare che il modello, oltre che adottato, è stato efficacemente attuato.

Anche in presenza di autorizzazione a operare, rimane penalmente rilevante la condotta di chi esorbita dai limiti.

Lo svolgimento delle attività d'impresa in periodo di emergenza sanitaria da Covid-19 ha comportato ulteriori incombenze sanitarie. Quali sono le responsabilità nell'ambito dell'organizzazione aziendale.

Una nuova fattispecie che si aggiunge al lungo elenco dei reati presupposto della responsabilità 231 per le imprese impegnate in appalti, bandi e gare con la Pubblica Amministrazione.